相続･事業承継･贈与･遺言･相続申告･相続手続き･相続対策を専門にする税理士です。
円滑な相続税申告や相続手続きには税務以外の多様なスキルも必要です。税務調査や相続・承継トラブルの備えも万全に。

　現金・預貯金など

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家族名義の預金の実質所有者は誰か？
　（1）家族構成、家族の年齢、職業、年収、保有資産の状況
　（2）通帳の保管状況や実際所持人
　（3）通帳使用印鑑の印影やサイン
　（4）各預金の資金源資の追跡

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自宅や勤務先の近隣の郵便局について申告があるか？

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金融機関への照会文書の回答により、死亡前５年間（大口相続は10年間）の預金の動きは理由あるものなものか？家族名義預金や架空預金の形成の可能性はないか？

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被相続人の生前の所得から判断して預金などの申告額は適正か？

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相続開始直前に多額の資金などが引き出されていないか？

ほか

　投資信託・国債・株式・保険など

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相続開始前５年間（大口相続は10年間）の投資信託・株式・国債などの動きや代替資産への化体等の確認はなされたか？

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家族に収入が無いにもかかわらず家族名義の投資信託や運用型年金、株式等がある場合、購入資金の出所やその実質所有者を確認したか？

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証券会社との取引高が多い場合、その資金源は明確であるか？年齢や収入に見合うか？

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同族株式の申告漏れはないか？
（特に主宰同族法人の株式の場合『名義株式』の存在が想定される）

ほか

　不動産関係など

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相続人や孫等が不動産を所有している場合、購入資金などの贈与がなかったかどうか？（特に、購入時の年齢が若い、無収入などの場合には慎重な判断を求められる）　　　　　

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市長村長等からの照会通知書に記載されている不動産はすべて申告されているか？（面積や固定資産評価額との間に突合不可物件はないか？）

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同族法人への貸地の借地権控除割合は適正か？

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親族などに使用貸借契約で貸付けている土地や建物を「貸地」「貸家」と評価していないか？

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山林、農地などで縄延び（面積増大）が大きいと認められる地域にあるにもかかわらず公簿面積で評価していないか？

ほか