遺言・相続対策のお役立ち情報
相続対策・事業承継対策 メニュー一覧
（全て消費税別途）
相続税額シミュレーション
●改正後の相続税を知っておきましょう。
●１回目と２回目のトータルの相続税を知っておくことも大切です。
●“相続税割合”も算出しておけば、財産ごとにかかる相続税を把握できます。
⇒ H２７年～相続税改正の影響
０円～数万円 程度
財産ボリュームにより異な
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マイナンバーの脅威を知っておく
マイナンバーで資産分散や資産隠しがバレる？！
全国民別の所得（給与・年金、利息・配当・分配金、保険金など）や扶養情報を番号で一元管理。
次のような方の相続税や贈与税の税務調査が容易になります。
誰かに扶養されているのに､
●預金の残高が多い方
●株・投資信託の取引や配当が多い方
●保険の満期や個人年金の受取が多い方
●過去の収入に比べ、死亡時の財産が少ない方
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遺言が必要な１４のケース
遺言は相続発生に伴う『預金･投信･株の凍結』､『借入返済の遅延』､『不動産の共有化』､『個人事業の休止』､『法人組織の不具合』などを防止するツールです。
民法改正による「自筆遺言の法務局保管」がスタートするまでは、自筆遺言は筆跡や意思能力を巡ってトラブルになりがちですが、公正証書遺言なら公証役場が無料で半永久的に保管し、再発行もしてくれるので安心です。
特に、次のような方は遺言の必
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プロも知らない遺言作成１１の極意
トラブル予防のつもりの遺言も、
次の11のポイントが抜けていると、逆効果になりかねません。
遺言作成６００件を超える実績で培われたノウハウで、お客様に最適の遺言をご提案しています。
今後遺言を検討されている方だけでなく、既に作成済みの方も、下記の項目で気になる点があればお気軽にご相談ください。
⇒遺言作成サポートの流れ
⇒公正証書遺言の必要書類
１．未成立贈与や２次相続税のことまで考
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不動産オーナーは遺言必須
平成１７年９月８日、最高裁で大変な判決が出ているのをご存知ですか？
『オーナーの死亡後、遺産分割協議が整うまでの賃料は相続人全員に分配しなさい。』
という内容です。
（H２５．９．５～の賃料は民法改正により、婚内外子同等の配分）
具体的には
【 例 】
・マンション賃料
月／１００万円
どのような影響が・・・
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H30年（2018年）～自社株の相続税納税猶予と贈与税納税猶予
相続税猶予額の例
【甲の本来の相続税額】
【甲の猶予相続税額】
【甲の相続納税額】
甲
自社株100百万＋他200百万＝300百万
自社株 100百万
乙
他 200百万
他 200百万
計
500百万
300百万
税総額
150百万
70百万
150百万×300百万／5
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賃貸収入の移転ほか
賃貸収入の移転
●プライベートカンパニーの活用
⇒管理型法人ではなく所有型法人へ
◆個人増税・法人減税の流れの享受
◆資金の分散
◆所有や新築してから３年経過すれば株価対策にも
節税イメージ図をクリックすると大きくなります↓
「プライベートカンパニー３形態の比較表」はこちら＞＞
●賃貸建物を子や孫へ「暦年贈与」又は「
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相続or贈与どっちが得！？ 相続税率と贈与税率の比較
いくらまでの贈与が得？
【遺産額に対する合計相続税割合表】
●夫の相続人は 妻と子２人、妻の相続人は子２人と仮定
●夫の遺産は、妻が50％を相続と仮定
●１次の相続税、配偶者軽減適用後
夫財産＋妻財産
＝合計
（A）
１次
相続税
２次
相続税
１次+２次
合計相続税
（B）
合計
相続税割合
(B／A)
１億＋0.
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相続対策としての保険活用法
個人契約の終身保険・贈与保険活用
相続対策・遺産分割対策・相続節税としての保険活用法をまとめてみました。
終身保険の受取人指定は最強の『遺言』
【１】 保険契約で“死亡保険金受取人”に指定されて受取った保険金は、
遺産分割（遺留分計算）の対象外
（生前中の介護・寄与度などにより全遺産の1/10～１/3程度）ですので
保険金受取人は、次の㋑～㋩にしておけばいいでしょう。
㋑ 不動産
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大型贈与で有利に資産移転
どんな制度？（…｢相続時精算課税制度｣といいます）
従来型の110万円非課税枠と違い、大型贈与（原則 １人宛 2,500万円まで）でも、贈与税が要らない代わりに、相続申告の際にその贈与分を遺産と合算して相続税で精算するいわば、“先渡し後払い” の制度です。
上記の枠は何回に分けて使ってもよいのですが、同じ人に生涯で上記の枠を超える贈与をした場合は、超えた部分の20％相当の贈与税を“
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