遺言・相続対策のお役立ち情報

相続対策メニュー一覧

（全て消費税別途）相続税額シミュレーション ●改正後の相続税を知っておきましょう。　 ●１回目と２回目のトータルの相続税を知っておくことも大切です。　 ●“相続税割合”も算出しておけば、財産ごとにかかる相続税を把握できます。 ⇒ H２７年～相続税改正の影響　　０円～数万円　程度財産ボリュームにより異な
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マイナンバーの脅威を知っておく

マイナンバーで資産分散や資産隠しがバレる？！　全国民別の所得（給与・年金、利息・配当・分配金、保険金など）や扶養情報を番号で一元管理。次のような方の相続税や贈与税の税務調査が容易になります。誰かに扶養されているのに､ ●預金の残高が多い方 ●株・投資信託の取引や配当が多い方 ●保険の満期や個人年金の受取が多い方 ●過去の収入に比べ、死亡時の財産が少ない方
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遺言が必要なケース

遺言は“もめごと防止”の為だけではありません。しっかり作り込めば相続発生に伴う遺産の凍結・共有等の防止ができるのです。自筆遺言は筆跡や意思能力を巡ってトラブルになりがちですが、公正証書遺言は効力が強く、又、公証役場が無料で半永久的に保管し、再発行もしてくれるので安心です。特に、次のような方は遺言の必要と言えるでしょう。 ●居宅など事業用地・自社株など特定の財産
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プロも知らない遺言作成１１の極意

トラブル予防のつもりの遺言も、次の11のポイントが抜けていると、逆効果になりかねません。遺言作成５００件を超える実績で培われたノウハウで、お客様に最適の遺言をご提案しています。今後遺言を検討されている方だけでなく、既に作成済みの方も、下記の項目で気になる点があればお気軽にご相談ください。１．未成立贈与や２次相続税のことまで考えて作る。　　特に、居住用・事業用
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不動産オーナーは遺言必須

平成１７年９月８日、最高裁で大変な判決が出ているのをご存知ですか？『オーナーの死亡後、遺産分割協議が整うまでの賃料は相続人全員に分配しなさい。』という内容です。（H２５．９．５～の賃料は民法改正により、婚内外子同等の配分）具体的には【例】・マンション賃料　　月／１００万円分割協議が長引くと・・・例えば、1.賃料収入が法定相続分しか受け取れなくなるので、収入が
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賃貸収入の移転ほか

賃貸収入の移転 ●プライベートカンパニーの活用 ⇒管理型法人ではなく所有型法人へ　◆個人増税・法人減税の流れの享受　◆資金の分散　◆所有や新築してから３年経過すれば株価対策にも節税イメージ図をクリックすると大きくなります↓ 「プライベートカンパニー３形態の比較表」はこちら＞＞ ●賃貸建物を子や孫へ「暦年贈与」又は「
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相続or贈与どっちが得！？　相続税率と贈与税率の比較

【遺産額に対する合計相続税割合表】 ●１次相続時に相続人は配偶者と子２人、２次相続時の相続人は子供２人と仮定 ●１次相続時に保有財産０円の配偶者が50％を相続と仮定 ●１次の相続税及び相続税割合は配偶者軽減適用後１次遺産額（A）１次相続税２次相続税１次＋２次合計相続税（B）合計相続税割合 (B／A) 　１億円 31
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相続対策・遺産分割対策・相続節税としての保険活用法をまとめてみました。遺産分割対策・納税資金確保の為の保険活用法【１】保険契約で“死亡保険金受取人”に指定されて受取った保険金は遺産分割の対象外（事情により異なりますが判例により最大全遺産の1/3まで）ですので保険金受取人は、　① 不動産や自社株など換金が難しいモノを相続しなければならない人　② ①に対する相続税負担が大きい方にしておくといいでしょ
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大型贈与で有利に資産移転

どんな制度？（…｢相続時精算課税制度｣といいます）　従来型の110万円非課税枠と違い、大型贈与（原則１人宛 2,500万円まで）でも、贈与税が要らない代わりに、相続申告の際にその贈与分を遺産と合算して相続税で精算するいわば、“先渡し後払い” の制度です。　上記の枠は何回に分けて使ってもよいのですが、同じ人に生涯で上記の枠を超える贈与をした場合は、超えた部分の20％相当の贈与税を“
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認知症への備え（任意後見契約）【１】

本人の意思能力が無くなれば、下記のような様々な法律行為に支障をきたし、成年後見制度の利用を余儀なくされてしまいます。 ● 遺言 ● 遺産分割の協議や不動産登記の委任 ● BKとの入出金取引 ● 保険契約の締結・解除・保険金の請求 ● 株式・投信・国債等の取引 ● 生活費・租税・医療介護費の支払 ● 贈与 ● 老人ホームや介護施設の入所契約 ● 新規借入や借金の繰上げ返済
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