事業承継準備リスト

  事業承継対策の実行前にまずは準備済の項目や今後の準備予定項目をチェックしましょう。

 

 

項 目

整備状況・
備考

【確認書類】
・株主名簿 
・法人履歴事項 
・贈与契約書 
・取締役会議事録

株主名簿の確認(実質所有者の確認)

 

過去の株主の確認(現代表者・後継者・親族)

 

過去の配当受取実績・議決行使実績・増資実績の確認

 

譲渡承認取締役会議事録の確認

 

贈与契約書・贈与申告の有無

 

株券発行・名義書換の有無

 

表明の可能性

 

株価算定(相続評価や営業権付時価純資産評価など)

 

 

 

【確認書類】 
・賃貸契約書 
・不動産謄本 
・公図 
・建物図面 
・固定資産評価明細

必須財産のピックアップ(不動産・動産など)

 

賃貸借契約・使用賃借契約書の存在の確認

 

賃料及支払い実態の確認

 

分筆・地積更正の必要性確認

 

担保変更の検討

 

特許権・許認可・免許・資格などの確認

 

個人保証の有無(借入・リース・仕入など)

 

 

 

【確認書類】 
・法人履歴事項 
・定款 
・保険証券 
・退職金規程 
・契約書

役員の変遷の確認

 

役員退職金規程の確認・整備

 

業種業態の確認(子会社含む)

 

経営者保険などの加入状況確認

 

役員金銭貸借の有無・返済・免除の検討

 

定款変更の検討(総会召集・売渡請求・無議決権株ほか)

 

取引先との各種契約書法人保証のチェック

 

不良債権・不要資産の検証

 

中期業績予測。従業員退職金予定、大口支出など

 

 

 

【確認書類】 
・直近契約書 
・直近試算表

自社株を発行法人が買取検討(財源規制・数・金額)

 

自社株を発行法人以外が買取検討(数・金額)

 

事業用財産などの買取検討

 

買取資金の財源(承継金融支援の活用等)

 

 

 

【確認書類】 
・遺言 
・過去贈与財産リスト

公正証書遺言能力の確認

 

特別受益の明示や持戻免除の検討

 

遺留分の検証と弁償方法の指定の検討

 

遺留分対策保険の検討

 

遺言執行者の指定

 

受益者の先死亡時の検討

 

 

 

【確認書類】

過去贈与の確認

 

自社株の「納税猶予贈与」の検討

 

自社株の暦年贈与の検討

 

自社株以外の事業用財産

 

不動産贈与の検討

 

遺留分放棄申述の検討

 

年金受給権贈与の検討(将来必要な資金の移転)

 

 

 

【確認書類】 
・保険証券 
・金融資産リスト

名義預金などの有無の確認

 

生命保険などの加入状況確認(個人)

 

現預金・上場株など 資金化容易財産の額

 

法人への貸付金の有無

 

 

 

【確認書類】 
・法人履歴事項

創業3年以上ほか前提確認

 

自社株等の「除外合意」や「固定合意」の可能性

 

他の相続人からの相対条件の予測

 

 

 

【確認書類】 
・直近決算書 
・直近試算表 
・定款 
・厚生年金及
 健康保険加入者数

相続後の持株予定数・持株割合の予測

 

相続株数の維持可能性

 

従業員数・退職規程のチェック(5年間従業員数8割維持)

 

事業分割や従業員の配置換え・リストラの可能性

 

株券不発行会社でないか確認

 

特定資産割合のチェック(70%未満)

 

特定資産運用収入のチェック(75%未満)

 

5人以上従業員維持の可能性

 

     

 

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