生命保険を使った生前贈与と低解約返戻型の生命保険で相続税の節税

生前贈与保険や低解約返戻保険の活用

贈与保険（生存給付金タイプ保険）を使った贈与プラン

保険会社に保険料を一括で払い込み、保険会社が毎年、子や孫に生存給付金として振込み。
つまり、保険会社が贈与資金の振込を代行するような保険で、生存給付金の振込期間（＝贈与期間）は3年〜25年で保険会社によります。又、契約期間満了前に贈与者が死亡した場合は、保険会社により、一括死亡保険や年金払継続などがあります。

≪メリット≫

• ① 毎年、金融機関へ振込みに行かなくて良いので、足腰が弱くなっても贈与が継続できる。
• ② 疑われがちな未成年者への贈与を、贈与契約書などがなくても確実に行える。
• ③ 贈与否認が濃厚な孫名義預金を、本当に贈与してあげたいなら、一旦贈与者に戻してハイペース贈与。

 贈与資金をムダ遣いさせたくない場合の保険活用法

贈与した資金を親や祖父母の死亡時までムダ遣いさせたくない場合は
● 受贈資金にて子や孫が死亡保険契約

• 契約者：子や孫
• 被保険者：親や祖父母
• 保険金受取人：契約者

● 保険金受取時は、払込保険料との差額のみ“一時所得”扱いなので課税上も有利。

相続評価圧縮型保険

●資金に余裕のあるご高齢の方の相続節税には、『低解約返戻タイプ』（契約時～５年目まで、相続評価額が数％～９５％程度）の活用もあります。

詳しくは直接お尋ねください。

●参考ページ
⇒ 終身保険は最強の遺言