- 土地の評価額
- 路線価
- 不動産評価
相続する土地の評価額は、路線価と面積だけでは決まりません。土地の形や道路との接し方、建築基準法、借地借家法、利用状況などを正しく反映することで、評価額が下がり、相続税の負担を軽減できます。
お持ちの土地に当てはまる特徴がないか、まずはチェックしてみましょう。路線価の調べ方や不動産の評価方法も、あわせて確認できます。
路線価評価で相続税の節税につながる 減額要因を確認したい24種の土地
形がいびつ、間口が狭い、前面道路が狭い、高低差がある、騒音がある、など、土地の特徴によっては評価額を減額できる場合があります。
代表的な24種の土地を図や事例で確認し、お持ちの土地で調べておきたいポイントを見つけましょう。実際に減額できるかどうかは、個別の状況や適用要件を確認して判断します。
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●路線価評価で節税できる！「２４種の土地」該当チェックリスト
相続税路線価とは？土地を適正に評価するための調べ方と計算方法
土地の評価額を把握するには、まず評価の基準となる国税局が付設している路線価を確認しましょう。
路線価図の見方や計算方法、土地の形状などに応じた補正の考え方を解説します。
しかし、路線価は全ての道を見ているわけではないので、鵜呑みにすると評価額が高く間違う場合も少なくありません。また、路線価が定められていない地域で用いる「倍率方式」との違いも確認できます。
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●続税路線価とは？路線価を使って相続税の計算方法を解説
土地・建物の相続税評価額はどう決まる？節税につながる評価のポイント
一部の不動産を除いて、相続税を計算するための評価額は、不動産の購入価格や売却相場とは異なります。
土地と建物では評価方法が異なり、自宅か賃貸用かといった利用状況も関係します。不動産を相続する際に押さえておきたい評価の仕組みと、計算上の注意点を確認しましょう。
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●不動産の相続税評価額とは？ 計算方法や仕組みをわかりやすく解説
評価の見落としによる相続税の払い過ぎを防ぐには？マンションなどの評価ルール
不動産の評価では、相続した時点で適用されるルールを確認することが大切です。
特に分譲マンションは、土地と建物の評価に加え、区分所有財産としての補正が必要になる場合があります。評価通達の改正ポイントと、評価額の計算に必要な書類を確認しましょう。
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●相続税評価額とは？土地・建物の評価方法と最新の評価通達の改正ポイントをご紹介
令和９年以降､不動産評価の方法が一部改正されます
令和９年以降の相続・贈与から「相続発生５年以内に取得した貸付用建物の敷地になっている土地」や「不動産小口化商品」の評価額が改正されます。まずは改正の概要を知っておきましょう。
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●2027年(令和9年)1月〜の相続・贈与から評価の改正で高くなる不動産
土地相続のコツは、土地評価の減額・節税・遺産分割
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