おかげさまで相続専門で創業30年【実績のごく一例】相続申告手続き累計3,000件超／土地評価累計27,200件超／遺言作成累計900件超／生前対策相談累計10,000件超／税務調査率1%未満 21年間連続

路線価評価で節税できる！「２４種の土地」該当チェックリスト

相続税申告に際し、土地の評価額を下げることで節税できます。路線価と呼ばれる宅地の1㎡あたりの価額から合理的に減額しないと相続節税できません。今まで27,000件超の土地を評価してきましたが、評価額を下げることができる代表例２４種類の土地をわかり易くご紹介します。場合によっては数百万〜数億円の節税に繋がることも多いので、遺産に土地がある方は確認していただくと良いでしょう。

節税できる、２４種の土地イメージ＿"評価を下げないと損する土地24種を絵で解説"動画でわかり易く！

税理士によって相続評価に差が出るので土地の相続は是非、当事務所までご相談下さい。

"評価を下げないと損する土地２４種を絵で解説"の動画をご覧ください。

評価を下げないと損する土地２４種土地評価専用図面や不動産法令を駆使してアピール

(1) 形の良くない土地
 【土地評価事例】形の良くない土地はこちら
(2) 間口の狭い土地＆奥行が長い土地
 【土地評価事例】間口の狭い土地や奥行きの長い土地はこちら
(3) 車が対向できないほどの狭い道に面した土地
 【土地評価事例】セットバック（中心後退）が必要な狭い道に面した土地はこちら
(4) 500㎡以上（一部の地域は1000㎡以上）の住宅敷地・アパート・空地・駐車場・市街地の田畑・山林
 【土地評価事例】自宅敷地での『地積規模の大きな宅地の評価』を適用はこちら
(5-1) 市街化区域にある田・畑・山林・原野
 【土地評価事例】市街化区域の田（生産緑地）の土地はこちら
(5-2) 市街化区域にある田・畑・山林・原野
 ★生産緑地の評価についてはこちら【土地評価事例】市街化区域にある畑の土地はこちら
(6) 私道に面した土地

 【土地評価事例】路線価の無い私道に面した土地はこちら
(7) 無道路地（道路に接していない土地）
【土地評価事例】無道路の土地はこちら
(8) 道路・通路提供している土地
 【土地評価事例】道路に提供している土地はこちら
(9) 区分利用している土地
 【土地評価事例】区分評価で路線価から減額はこちら
(10) 地面が傾斜している土地
 【土地評価事例】傾斜している土地はこちら
(11) 建物の建築・建替えが困難な土地
 【土地評価事例】建替えが難しい土地はこちら
(12) 都市計画道路や区画整理の予定がある土地
 【土地評価事例】都市計画道路の予定地・区画整理の予定地はこちら
(13) 水路に接した土地
 【土地評価事例】水路に接した土地はこちら
(14-1) 道路と地面の間に高低差がある土地＿地面より高い土地
 【土地評価事例】地面より高い土地／道路と地面の間に高低差がある土地はこちら
(14-2) 道路と地面の間に高低差がある土地＿地面より低い土地
 【土地評価事例】地面より低い土地／宅地化するには造成費が多額にかかる土地はこちら
(15) 路線価が付されていない道に面した土地
 【土地評価事例】路線価のない道に面した土地はこちら
(16) 突き当たり道路に面した土地
 【土地評価事例】道路の突き当りにある土地はこちら
(17) 土地の中に里道や水路が通っている土地
 【土地評価事例】土地の間に里道がある土地はこちら
(18) 庭内神祀（社や地蔵尊など）がある土地
 【土地評価事例】庭内神祀がある土地はこちら
(19-1) 墓の近くの土地
 【土地評価事例】お墓の近くの土地はこちら
(19-2) 線路沿いの土地
 【土地評価事例】線路沿いの土地はこちら
(20) 前と後ろで容積率が変わる土地
 【土地評価事例】容積率の違いで路線価から減額はこちら
(21) 空中に高圧電線が通っている土地
 【土地評価事例】空中に高圧線が通っている土地はこちら
(22) 隣接のビル・マンション建築時に建ぺい率・容積率を使ってしまっている土地
 【土地評価事例】隣接のビル・マンション建築時に建ぺい率・容積率をつかってしまっている土地はこちら
(23) 借地人が土止・土盛工事などの造成工事を行っている土地
 【土地評価事例】借地人が造成している土地はこちら
(24-1) 土砂災害特別警戒区域や急傾斜地崩壊指定区域にある土地
 【土地評価事例】土砂災害警戒区域や急傾斜地崩壊区域にある土地はこちら
(24-2) 河川区域や宅地造成・盛土造成規制区域にある土地
 【土地評価事例】河川区域や宅地造成・盛土造成規制区域にある土地はこちら

※ 自治体による国土調査（測量）の完了地（又は、実施予定のエリア）の地積は要注意です。

当てはまる項目がありましたか？

土地を相続する場合は、税法と土地の評価にも精通した専門家に相談いただくのが一番です。税務署に土地評価のご相談を検討される方もいますが、あくまで税務署は税金の専門家であり土地の専門家ではありません。ですので、節税可能性を指摘してくれる可能性は低いでしょう。

土地の評価はやはり土地の専門家にお任せいただくのが一番節税できるので、まずは専門家にご相談いただけたらと思います。

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【解決事例土地評価 32事例】

動画では、"税理士によって相続評価に差が出た土地12事例"を抜粋して実際にどれくらい評価額に差が出たのかの解説しております。

ひとつでも当てはまれば相続税の節税ができるため、思い当たる方はぜひ一度ご相談ください。

将来的に評価額が上がりそうな土地を上手に相続するコツ

お持ちの不動産の評価額が上がるのは通常資産価値が上がってるからなので嬉しいことですが、放置すれば相続税も上がってしまうので、できれば評価が上がる前に対処していきたいものです。では、どのような不動産が評価額が上がっていく典型的なケースでしょう。

「道路予定地」、「区画整理予定地」、「大型商業施設の出店予定地」、「新駅の開設予定地」などがお持ちの土地の近くで予定されていれば評価額が上昇の可能性が高い？！

●相続税の節税の為の遺産分割「道路予定地」「区画整理予定地」どうすべきか？
で詳しく解説しています。

将来、市街化調整区域は評価が上がりそう？！遺産の分割方法よく検討が必要？！

●将来、評価が上がりそうな調整区域の農地は子、生産緑地は配偶者相続で節税
で詳しく解説しています。

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その申告と納税は10ヶ月という限られた期間内で終える必要があります。
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