相続税の税務調査をヘッジ●税理士意見書面の為の名義預金・名義株・名義保険の確認作業

相続税の税務調査対策「名義預金・名義株・名義保険の確認」

まずはこちらの動画をご覧ください！
相続税申告で絶対注意すべき税務調査ポイントを分かりやすく説明しています。

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相手を知らずして防衛はあり得ません

税務署が、おやっ？ と思うポイント

• ● 亡くなった方の過去の年収と比較して、遺産が少ないのでは？
• ● 配偶者は専業主婦さんなのに何故こんなに財産持ってるの？
• ● 子や孫名義の預金や財産が、年収や年齢と比較して多いのでは？
• ● 亡くなった方の預金・出金履歴や子・孫 名義預金の筆跡を取寄せ
• ● 子供は遠くに住んでるのに、なぜ実家に近い銀行に定期預金があるの？

税務署が職権で取寄せできる書類

● 亡くなった方や、子・孫 名義の預金について直近５～１０年間の入出金履歴を専用オンラインで照会、及、口座開設時の筆跡閲覧

● 亡くなった方と同じ銀行・証券会社の支店で残高や取引履歴の有無

● 亡くなった方や、相続人・孫名義での、保険・年金保険、かんぽやＪＡ共済の契約の有無

参考ページ
⇒ 相続税の税務調査対策「預金履歴10年分の確認作業」

税務署が相続申告漏れを疑うポイント

• ● 亡くなった方の財産を、配偶者や子・孫名義に変更して申告を免れようとしているのでは？
• ● 配偶者名義の財産でも、遺産では？
• ● 子や孫に贈与しているつもりの財産でも、名義を変更しているだけで遺産では？
• ● 配偶者や子・孫名義の上場株や投信でも、実際の支配者やお金の出拠は、亡くなった方では？
• ● 配偶者・子・孫名義の保険契約でも、保険料を払ったのは亡くなった方では？
• ● 同族会社に貸している土地の借地権を控除し過ぎているのでは？
• ●参考
• ⇒贈与が否認されない為のポイント
• ⇒お母様名義でも「お父様の遺産では？！」と言われる理由
• ⇒添付書面に書きたい「過去収支」の確認作業

≪参考ページ≫
●相続税の節税は選ぶ税理士で変わる！申告や対策の方法を税理士法人が解説