ご相談者の状況、困っている点
前提
・父：被相続人 、母：先死亡 、長男 、次男
・被相続人は1人暮らし
・依頼者：長男
・被相続人の遺産 （単価：千円）
| 被相続人の遺産 |
簡易評価 |
法定相続1/2 |
長男相続分 |
| 不動産 |
50,980 |
|
50,980 |
| 預貯金 |
60,000 |
|
4,510 |
| 合計 |
110,980 |
55,490 |
55,490 |
| 相続税 |
9,796 |
|
4,898 |
依頼内容
・長男と次男の話し合いでは、不動産も含めて1/2相続と決まっており、
長男が不動産を相続することは決定している。
不動産の評価を下げてほしい。預金を多く相続したい。
相続ステーションからの解決提案
自宅の土地の評価について
・住宅地図でみる限りは、角地に位置し2つの道路に面した土地であった
・公図を確認の上、現地を見に行くと、一方の道路は自宅の間に水路があり
この道路から建築することができないとわかった。＝非接道評価
・その他、不整形等の補正を行い、
不動産の評価は50,980千円 → 37,125千円 となった。
となった。
遺産分けと節税
・遺産分けのベースとなる土地の評価は、兄弟相談の上、相続税評価を採用する
ことになった為、
- 相続税の節税 9,796千円―7,268千円＝2,528千円
- 長男が相続する預金が増額 11,437千円―4,510千円＝6,927千円
（単位：千円）
| 被相続人の遺産 |
簡易評価 |
適正評価 |
法定相続1/2 |
長男相続分 |
| 不動産 |
50,980 |
37,125 |
|
37,125 |
| 預貯金 |
60,000 |
60,000 |
|
11,437 |
| 合計 |
110,980 |
97,125 |
48,562 |
48,562 |
| 相続税 |
9,796 |
7,268 |
|
3,634 |
正しい土地の評価により、節税と遺産分けの両方で満足していただけた。
解決後のご相談者の状況
・今回の相続税申告における土地評価品質や税務調査対策、遺産分割提案などにご満足していただいたようで、
長男の奥様の実家の相続についても相談があった。
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