事業承継対策チェックリスト

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株主名簿の確認（実質所有者の確認）

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過去の株主の確認（現代表者・後継者・親族）

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過去の配当受取実績・議決行使実績・増資実績の確認

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譲渡承認取締役会議事録の確認

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贈与契約書・贈与申告の有無

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株券発行・名義書換の有無

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表明の可能性

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株価算定（相続評価や営業権付時価純資産評価など）

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必須財産のピックアップ（不動産・動産など）

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賃貸借契約・使用賃借契約書の存在の確認

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賃料及支払い実態の確認

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分筆・地積更正の必要性確認

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担保変更の検討

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特許権・許認可・免許・資格などの確認

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個人保証の有無（借入・リース・仕入など）

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役員の変遷の確認

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役員退職金規程の確認・整備

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業種業態の確認（子会社含む）

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経営者保険などの加入状況確認

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役員金銭貸借の有無・返済・免除の検討

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定款変更の検討（総会召集・売渡請求・無議決権株ほか）

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取引先との各種契約書法人保証のチェック

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不良債権・不要資産の検証

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中期業績予測。従業員退職金予定、大口支出など

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自社株を発行法人が買取検討（財源規制・数・金額）

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自社株を発行法人以外が買取検討（数・金額）

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事業用財産などの買取検討

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買取資金の財源（承継金融支援の活用等）

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公正証書遺言能力の確認

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特別受益の明示や持戻免除の検討

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遺留分の検証と弁償方法の指定の検討

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遺留分対策保険の検討

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遺言執行者の指定

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受益者の先死亡時の検討

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過去贈与の確認

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自社株の「納税猶予贈与」の検討

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自社株の暦年贈与の検討

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自社株以外の事業用財産

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不動産贈与の検討

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遺留分放棄申述の検討

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年金受給権贈与の検討（将来必要な資金の移転）

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名義預金などの有無の確認

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生命保険などの加入状況確認（個人）

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現預金・上場株など 資金化容易財産の額

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法人への貸付金の有無

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創業３年以上ほか前提確認

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自社株等の「除外合意」や「固定合意」の可能性

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他の相続人からの相対条件の予測

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相続後の持株予定数・持株割合の予測

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相続株数の維持可能性

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従業員数・退職規程のチェック（５年間従業員数8割維持）

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事業分割や従業員の配置換え・リストラの可能性

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株券不発行会社でないか確認

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特定資産割合のチェック（７０％未満）

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特定資産運用収入のチェック（７５％未満）

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５人以上従業員維持の可能性