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例えば不動産オーナー・賃貸オーナーや会社オーナーが認知症発症や知力体力が衰えても①財産管理で困らないようにしておきたい ②財産を子や孫などに贈与はしたいが勝手に処分はさせたくない場合
などの時に「家族信託」は有効です。当事務所では、コストも含めて「家族信託」と「任意後見契約」を比較説明し、選択して頂いています。
家族信託とは？家族信託の仕組みと基本をご紹介
家族信託とは、財産を持つ方が、信頼できる家族に財産の管理・運用を任せる仕組みです。認知症などで判断能力が低下した場合に備え、不動産や預貯金の管理をスムーズに行うための生前対策として活用されています。
家族信託には3つの役割があり、任意の家族に割り振ることができます。
・委託者：財産の持ち主、財産の管理・運用・処分を託す人（親）
・受託者：財産の管理・運用・処分を託される人（子）
・受益者：財産の運用による利益を受け取る人（委託者本人やその家族）
税務面では、契約内容によって贈与税・相続税・所得税などに影響する場合があります。家族信託を検討する際は、財産管理だけでなく、将来の相続税申告や資産承継まで見据えて設計することが大切です。
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●家族信託（民事信託）とは？ メリット・デメリットや費用をわかりやすく解説！
家族信託が選ばれる理由 認知症対策・資産承継における活用ポイント
家族信託が選ばれる理由は、認知症などにより判断能力が低下した場合でも、家族が財産管理を続けられる点です。預貯金や不動産をあらかじめ信託しておくことで、資産凍結や契約手続きの停滞を防ぎやすくなります。
特に、不動産の売却・賃貸管理・修繕、介護費や生活費の支払いなどは、判断能力が低下すると進めにくくなる場合があります。家族信託の契約をしておけば、受託者が必要な手続きを行えるため、ご本人だけでなく、ご家族の負担軽減にもつながります。
また、成年後見制度と比べて、本人の希望に沿った柔軟な財産管理をしやすい点も特徴です。家族が受託者となるため、継続的な高額報酬が発生しにくい一方、信託内容によっては贈与税・相続税・所得税などの確認が必要です。
そのため、家族信託は財産管理の便利な仕組みとしてだけでなく、将来の相続税申告や資産承継まで見据えることができます。
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●家族信託（民事信託）とは？イメージ図で解説
家族信託と遺言・成年後見制度との比較
家族信託（民事信託）と遺言、任意後見契約はそれぞれ特徴があり、一長一短といえ、何が最適かは迷われることも少なくありません。それぞれ役割を比較検討できるようにご紹介します。
家族信託は生前の財産管理・資産凍結対策に活用できます
家族信託は、認知症などに備えて、元気なうちから家族に財産管理を任せられる仕組みです。不動産管理や預貯金の出金・利用など、将来の資産凍結対策として有効です。信託する財産の特定が必須です。
遺言は亡くなった後の財産承継を指定する制度です
遺言は、亡くなった後の財産の分け方を指定する制度です。相続手続きを円滑に進める効果はありますが、生前の財産管理には対応できません。財産を特定しなくても包括的な遺言が可能
成年後見制度は判断能力が低下した後に本人を守る制度です
成年後見制度は、判断能力が低下した後に本人を守る制度です。ただし、財産の積極的な活用や相続税対策は制限される点に注意が必要です。
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●家族信託（民事信託）・遺言・後見の比較検討
家族信託の手続きの流れ 契約から運用開始まで
家族信託を利用する際は、契約内容だけでなく、税務や相続への影響も確認しながら進めることが大切です。一般的には、次の流れで手続きを行います。
ステップ1：信託内容を整理する
信託の目的、信託する財産、受託者、受益者を整理します。「誰のために、どの財産を、どのように管理するのか」を明確にしておくことが重要です。
不動産や収益物件を信託する場合は、将来の相続税申告や資産承継への影響も確認しておきましょう。
ステップ2：信託契約書を作成する
家族間で決めた内容をもとに、信託契約書を作成します。信託契約書は任意の形式でも作成できますが、金融機関の大半は公正証書を求めます。
ステップ3：信託口座を開設する
信託財産を分けて管理するため、専用の信託口座を開設します。ただし、信託口座の対応に金融機関は協力的とは言えません。契約書を作成する前に、希望する金融機関で信託口座を開設できるか確認しておくのが望ましいです。
ステップ4：信託財産の名義を変更する
信託契約後は、対象となる財産の名義変更を行います。不動産を信託する場合は、受託者名義への変更とあわせて信託登記が必要です。
この際、登録免許税などの費用が発生するほか、信託内容によっては贈与税・所得税・相続税に関係する場合があります。
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●家族信託（民事信託）のコンサルティングの流れと関する費用
相続対策としての家族信託 税務面で押さえておきたいポイント
家族信託は、生前の財産管理だけでなく、亡くなった後の財産承継にも活用できます。遺言と同じように、財産を誰に引き継ぐかを指定できる点が特徴です。
遺言の代替策
相続税対策や遺産分割トラブルの予防には、遺言書の作成が有効です。
一方、家族信託では、財産の管理方法や承継先をより柔軟に指定できるため、ご家族の事情に合わせた財産承継を行いやすくなります。財産ごとで家族信託と遺言を使い分けることも可能です。
２次相続対策として有効
家族信託では、一次相続だけでなく二次相続を見据えた設計も可能です。たとえば、父の死亡後は母が受益者となり、その後は長男へ承継する、といった指定ができます。
税務面では、相続税申告や遺産分割への影響を確認しながら設計することが重要です。家族信託を活用することで、相続時の手続きや親族間のトラブルを抑えやすくなります。
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