相続税額シミュレーション｜一次相続・二次相続を見据えた試算
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1. 一次相続・二次相続を含めた税額確認
相続税額をシミュレーションする際は、一次相続だけでなく、二次相続まで含めたトータルの相続税額を確認することが大切です。
2. 配偶者控除と二次相続の税負担
一次相続では配偶者控除を活用できる場合がありますが、配偶者に財産を多く残しすぎると、二次相続で子どもに大きな税負担がかかる可能性があります。
3. 財産全体に対する相続税割合の算出
相続税の総額だけでなく、財産全体に対してどの程度の相続税がかかるかを示す「相続税割合」も算出しておくと安心です。
4. 財産ごとの税負担の目安を確認
相続税割合を把握しておくことで、預貯金・不動産・有価証券など、財産ごとの税負担の目安を確認しやすくなります。
5. 現実的な相続対策の検討
一次相続と二次相続をあわせて試算することで、財産の分け方や納税資金の準備など、より現実的な相続対策を検討できます。
≪ 関連 詳細ページ≫
●相続税早見表：配偶者と子が相続する場合
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２万円～
財産ボリュームにより異なります。（実費 別途）
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実家の相続で活用したい小規模宅地等の特例対策
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1. 小規模宅地等の特例による税額への影響
実家を相続する場合、小規模宅地等の特例を活用できるかどうかで、相続税額が大きく変わる可能性があります。
2. 相続発生日の状況が判断基準
特例を受けられるかどうかは、原則として「相続発生日」の状況で判断されるため、相続発生後に同居状況や居住実態を整えても間に合いません。
3. 生前からの要件確認と分け方の整理
実家を誰が相続するのか、同居・居住状況は要件を満たしているのか、遺言書で分け方を明確にしておくべきかなど、相続発生前から確認しておくことが大切です。
≪ 関連 詳細ページ≫
●自宅相続の節税特例』居住用 小規模宅地の減額特例の判断
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ご相談は
５千円～１万円／３０分
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相続トラブルを防ぐ遺言書作成のサポート
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1. 遺産分割トラブルを防ぐための遺言書作成
相続トラブルを防ぐためには、財産の分け方を生前に明確にしておくことが大切です。特に、不動産を所有している方や、不動産賃貸をされている方や借金がある場合は、特定の子だけが連帯保証人になっている場合、特定の相続人だけ生前贈与をしている場合、特定の子だけが親の面倒をみている場合、遠くに住んでいる子がいる場合などは、遺産分割が複雑になりやすいため、遺言書の作成をおすすめします。
2. 相続税・遺留分弁償まで考慮した内容設計
遺言書は、ただ作成すればよいものではなく、相続税の負担、納税資金、二次相続、遺留分弁償などを考慮して内容を決めることが重要です。形式に不備があると無効になる可能性もあるため、法律上の要件と相続税も考慮した作成が必要です。
3. 遺言執行まで見据えた事前準備
相続発生時にスムーズに手続きを進めるためには、遺言執行まで見据えた設計も大切です。事前に内容を整理しておくことで、相続人の負担だけでなく、相続税申告もワンストップで依頼できる税理士で遺言執行に慣れた所に頼めばコストも抑えられます。
4. 作成済み遺言書の見直し・再確認
相続増税前に作成した方、税理士以外に相談して作成した方、公正証書遺言ではなく自筆証書遺言を作成した方は、現在の財産状況や税制に合っているか確認しておくと安心です。法務局の自筆証書遺言書保管制度を活用する方法もあります。
≪ 関連 詳細ページ≫
●遺言書が必要な16のケース●相続手続きと相続税申告をスムーズにする為
●賃貸不動産の遺産分割と遺言の提案
●遺言書の作成の14ポイントを盛り込んだ遺言書サポートとセカンドオピニオン
●遺言書の作成・遺言執行の報酬について
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１０万～３０万円
出張日当は別途
※別途公証人費用など実費必要
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タンス預金やGOLD・金地金の対策
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1. タンス預金・金地金の所在整理と記録
タンス預金や金地金は、相続発生後に税務トラブルや相続人トラブルになったりする可能性が高くなります。保管場所・金額・数量・シリアル番号などを整理し、財産目録や遺言書として記録しておくことが大切です。
特にタンス預金は遺産分割と相続税申告の対象にしていなければ相続納税に使えないばかりか、銀行が預金を拒む傾向にあるので要注意です。
2. GOLD・金地金の購入明細・取得費の確認
金地金は、相続税申告だけでなく、将来売却する際の所得税にも注意が必要です。GOLD・金地金ごとにシリアル番号入りの購入時の領収書や計算書がないと、売却時に取得費を証明できず、所得税負担が大きくなる場合があるため、購入明細は必ず保管しておきましょう。
3. 申告漏れリスクと財産の見える化
タンス預金やGOLD・金地金を「申告しなければ分からない」と考えるのは危険です。税務調査で申告漏れを指摘されると、加算税や延滞税の対象になる可能性があるばかりか、使えない「死蔵財産」となります。相続発生前から財産を見える化し、必要に応じて現金化や分割しやすい形への見直しを検討しましょう。
又、タンス預金はインフレ時代には毎年目減りしていくことも知っておきましょう。
例えば、インフレ率が2.5％とすれば、10年間で23％も価値が減っていくことになり、ごまかせた税金以上に財産価値を減らしてしまいます。
≪ 関連 詳細ページ≫
●タンス預金の受け入れを銀行が拒む傾向にある昨今、相続税や遺産分割、相続後の取り扱いに与える影響と対策について
●自宅や貸金庫にGOLD・金地金がある場合の相続における問題点と税金の問題点
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ご相談は、５千円～１万円／30分
但、源資特定の為の預金突合や「表明書」などの書類作成の場合は別途報酬
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相続税を見据えた生前贈与・贈与税対策
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1. 相続税と贈与税の税割合を比較した贈与額の検討
孫など法定相続人以外に生前贈与を行う際は、単に「年間110万円までなら非課税」と考えるのではなく、相続税と贈与税の税割合を比較し、どの金額まで贈与するのが有利かを確認することが大切です。贈与税がかかる場合でも、相続税割合より低い範囲であれば、相続で渡すよりも有利に資産移転できて、結果的に相続税対策につながる可能性があります。
2. 暦年贈与と相続時精算課税制度の選択
暦年贈与と相続時精算課税制度は、それぞれ仕組みや相続税への影響が異なります。令和6年以降は、相続時精算課税制度にも年間110万円の基礎控除が設けられているため、18才以上の子に贈与する場合は相続時精算課税贈与が有利になります。この様に、財産内容や贈与する相手に応じて、どちらの制度を使うべきか慎重に検討する必要があります。
3. ご家族に合った生前贈与計画の設計
生前贈与は、贈与する金額・時期・相手を誤ると、相続税の節税効果が薄れたり、将来の遺産分割トラブルにつながったりすることがあります。相続税額の試算をもとに、暦年贈与・相続時精算課税贈与を使って不動産や自社株などの資産移転で、ご家族に合った贈与計画を立てることが重要です。
≪ 関連 詳細ページ≫
●相続税と贈与税の比較検討（贈与税額表を使って相続と贈与の有利比較）どっちが得？
●贈与税（暦年贈与と相続時精算課税贈与）と相続税の関係イメージ図と贈与のパターン
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ご相談は
５千円～1万円/３０分コンサルティング・書類作成・申告報酬などは別途
ご相談は
５千円～1万円/３０分
（30分未満切上）
※贈与税申告などの報酬は別途
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生前贈与に関するAI税務調査への相続対策
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1. AI税務調査を見据えた生前対策
2025年（令和7年）7月から、すべての相続税申告書を対象に、AIによる税務調査対象のスクリーニングが行われています。従来より増して、生前の出金や低収入・低年齢者の親族名義で財産なども、ピックアップされます。
2. 贈与として認められるための実態確認
子や孫への名義変更、現金の手渡し、預金の移動だけでは、年110万円以下でも贈与済みと認められない場合があります。贈与契約書の有無、贈与税申告の状況、口座開設時の筆跡、通帳の管理者、実際に財産を使っていた人など、贈与の実態が重要になります。
3. 過去の出金履歴の事前検証
過去に行った使い切れない継続的な出金や大きな出金がある場合は、タンス預金や無申告贈与を税務署は疑います。早めに過去５～10年程度の預金出金履歴を検証しておくことが大切です。必要に応じて、贈与の証拠書類や資金移動の記録を整理しておけば疑いを晴らしやすくなります。
≪ 関連 詳細ページ≫
●AIによる相続税の税務調査に備えた申告作業●税理士意見書面の為の贈与成立の確認作業。贈与が否認されない為のポイント
●AIによる相続税の税務調査をヘッジ●税理士意見書面の為の名義預金・名義株・名義保険の確認作業
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ご相談は
５千円～1万円/３０分
＋書類作成料：数万円程度
※税務申告書 別途報酬
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配偶者名義財産・名義預金に関する相続税務調査対策
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1. 配偶者名義財産へのAI税務調査対策
2025年（令和7年）7月から、すべての相続税申告書を対象にAIによるスクリーニングが始まっており、配偶者名義の預金・保険・有価証券なども確認されやすくなっています。特に、配偶者が専業主婦で年金収入だけの場合は「ヘソクリ」として夫の財産に含める様に税務署が迫ってくるので事前の対策が必要になります。
2. 名義預金・実質的な遺産と判断されるリスク
配偶者名義の財産であっても、夫から資金移動している場合や夫が資金の管理・運用をしている場合は夫が配偶者名義にしている夫の「名義預金」や「夫の財産」と言われる可能性があります。
3. 配偶者固有の財産であることの証拠整理
配偶者（奥様）名義の財産が「ご主人の財産ではない」ことを説明できるよう、配偶者（奥様）の収入の履歴、実家からの相続・贈与で取得した形跡、通帳や保険契約の管理状況などを整理しておくことが大切です。必要に応じて、直筆の表明書や確定日付など、客観的に説明できる資料を夫婦共に意思能力があるうちに残しておきましょう。
≪ 関連 詳細ページ≫
●税理士意見書面の為の配偶者財産の確認作業●税務署はAI分析を使って「お母様名義の財産もお父様の遺産では？申告漏れでは？」
●AIによる相続税の税務調査をヘッジ●税理士意見書面の為の名義預金・名義株・名義保険の確認作業
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５千円～1万円/３０分
＋書類作成料：数万円程度
※税務申告書 別途報酬
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不動産の相続対策｜土地評価・共有不動産・不動産売却
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1. 多数の土地をお持ちの方の事前調査・評価試算
多数の土地をお持ちの方は、生前のうちに土地調査と相続税評価額の試算を行っておくことが大切です。土地ごとの調査・評価算出や利用状況を確認することで、具体的な相続税額と承継方法を検討できます。
2. 土地評価の精度を高める相続税対策
相続税申告では、土地評価の精度が税額に大きく影響します。地形、接道状況、など不動産免許者ならではの調査や利用状況、貸付の有無などを確認し、不動産相続に詳しい専門家の視点で精緻な評価を行うことで、相続節税や的確な財産配分が可能になります。
3. 共有不動産の整理・トラブル防止
共有不動産は、売却・活用・修繕・賃貸管理などで共有者全員の合意が必要になることが多く、相続後のトラブルにつながりやすい財産です。共有解消、持分整理、売却など８つの手法からケースに応じた最適な解決方法を提案します。
4. 土地活用提案の収益性・リスク確認
建築費高騰インフレ・金利上昇時、土地活用による相続税対策は、節税効果だけで判断しないことが大切です。建築会社からの提案の「事業計画書」の賃料・借入金利・修繕費の見込みの甘さを指摘し、本当の採算性を示します。建築費上昇率と同じ家賃上昇率がないと負動産化してしまいます。
5. 不要な不動産の売却・処分方法の検討
不採算な不動産を相続する可能性がある場合は、生前から売却や処分方法を検討しておくことが大切です。不動産には定価がないため、納得できる価格で売却するには、不動産オークションや競争入札の専門会社をご紹介しています。
6. 相続土地国庫帰属制度の活用確認
相続で取得した不要な土地については、次の相続が発生する前に相続土地国庫帰属制度の活用も選択肢の一つです。ただし、すべての土地が対象になるわけではないため、要件や費用、事前整理の必要性を確認しておくことが重要です。
7. 貸地・老朽貸家・農地などの早期対策
貸地、老朽貸家、小作農地、生産緑地などは、相続税の割に収益性が低く管理負担が大きく、その様な不動産の生前対策は重要です。農地の納税猶予を受けるべきか、活用・売却を検討すべきか、遺言書や相続税申告まで含めて子にとって「有効な財産の最大化」を目指せる方法を提案します。
≪ 関連 詳細ページ≫
●土地評価の減額は相続税の節税と遺産分割で最重要！精緻な土地評価は相続節税の第一歩
●不動産の生前売却、借地権・老朽貸家・共有地の生前解決など
●不動産オークションで相続前後に空家・空地・農地・貸地・老朽マンションを高値で売却・整理
●相続土地国庫帰属制度を活用して､次の相続税を節税（不要な土地を手放す方法）
●不動産オークションで相続前後に空家・空地・農地・貸地・老朽マンションを高値で売却・整理
●相続税申告で特定生産緑地･農地を相続する際の課題
●生産緑地･農地 オーナーの為の相続申告コンサル／納税猶予・活用・売却
●農地や生産緑地の納税猶予が絡む相続税申告の解決事例
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５千円～1万円/３０分コンサルティング報酬などは、対策や内容の決定後事前に
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仲介報酬は宅建業法に準拠。
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賃貸不動産の相続対策｜家賃収入の分散・移転による節税
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1. 家賃収入の蓄積による相続税負担の確認
高齢の方が賃貸不動産の家賃収入を受け取り続けると、年110万円贈与をしていても預貯金が増え、将来の相続税負担が更に大きくなります。お金を産んでいる借金の無い賃貸建物を子・孫へ贈与したり、法人名義へ移転したりすることで、家賃収入を分散し、相続税対策・所得税対策・納税資金の準備につなげられます。
2. 賃貸収入を移転する方法の検討
賃貸収入の移転には、賃貸建物の贈与や法人への売却、貸主変更、贈与税申告、個人と法人との土地賃貸契約など、専門的な検討が必要です。まずは確定申告書や不動産の収支状況を確認し、税負担や手続き面を踏まえたうえで、ご家族に合った方法を提案します。
≪ 関連 詳細ページ≫
●賃貸収入の移転
●賃貸建物を法人化するプラン
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コンサルティング・書類作成・申告報酬などは別途
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相続対策における生命保険の活用方法
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1. 生命保険を活用した納税資金・遺産分割対策
生命保険は、遺産分割対策や納税資金対策として有効です。死亡保険金を受取人固有の財産として準備しておくことで、相続発生後の資金不足や、分けにくい不動産をめぐる相続トラブルに備えやすくなります。
2. 遺言書と生命保険を組み合わせた財産承継
遺言書と生命保険を組み合わせることで、より確実な財産承継を進めやすくなります。たとえば、不動産を引き継ぐ相続人と、保険金を受け取る相続人を整理することで、遺留分や相続人間の公平感にも配慮できます。
3. 生前贈与と生命保険を組み合わせた設計
子や孫への生前贈与を検討している場合、贈与資金の受け皿として生命保険を活用する方法もあります。ただし、契約者・被保険者・受取人の設定によって税務上の扱いが変わるため、相続税・贈与税・所得税の影響を確認しながら設計することが大切です。
≪ 関連 詳細ページ≫
●生命保険は最強の遺言書／相続税の非課税枠フル活用､相続対策としての保険活用法
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ご相談は
５千円～1万円/３０分
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認知症・将来の財産管理に備える任意後見サポート
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1. 判断能力の低下に備える任意後見契約
任意後見契約は、将来、認知症などで判断能力が低下した場合に備えて、あらかじめ誰に財産管理や契約手続きを任せるかを公正証書で決めておける制度です。
2. 預金・不動産・有価証券の管理対策
判断能力が低下すると、銀行預金の出金、不動産の売却、株式・投資信託の換金などがスムーズに進められなくなる場合があります。必要な資金を確保できなくなる前に、早めに備えておくことが大切です。
3. 賃貸不動産・自社株をお持ちの方の財産管理
賃貸不動産や自社株を多くお持ちの方は、管理や承継の判断が複雑になりやすいため、任意後見契約を活用することで、将来の財産管理や相続対策を進めやすくなります。
≪ 関連 詳細ページ≫
●成年後見人を予め決めておける任意後見契約の流れ
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※基本報酬
７万円＋ 公証人費用など実費
出張日当は別途
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家族信託・民事信託による相続前の財産管理対策
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1. 判断能力の低下に備える家族信託の設計
家族信託（民事信託）は、認知症などで判断能力が低下する前に、信頼できる家族へ財産の管理・運用・処分を任せるための仕組みです。預金だけを対象にした簡易的な方式から、不動産や賃貸物件を含めた本格的な方式まで、ご家族の状況に合わせて設計できます。
2. 財産管理・処分が止まるリスクへの備え
家族信託を活用すると、「財産を預ける人」「管理する人」「利益を受ける人」を分けて考えられるため、相続前の財産管理対策として有効です。特に、不動産の売却・賃貸管理・修繕、株式や投資信託の管理など、将来の判断能力低下によって手続きが止まるリスクに備えられます。
3. 家族構成・財産内容に合わせた信託契約の検討
家族信託の導入には、財産内容、家族構成、信託する財産、受託者、信託終了時の財産の帰属先などを整理したうえで、契約内容を設計する必要があります。コンサルティングの流れや費用を確認しながら、任意後見や遺言書との違いも踏まえて検討することが大切です。
≪ 関連 詳細ページ≫
●家族信託（民事信託）とは？イメージ図で解説
●家族信託に関する費用 ※別途消費税
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法人・事業承継の相続対策｜自社株・贈与・事業承継計画
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1. 自社株承継と事業承継計画の確認
自社株の承継では、贈与税・相続税の納税猶予制度を活用できる場合があります。ただし、むやみに株式を分散させると、経営権や将来の相続でトラブルにつながる可能性があるため、まずは期限までに「事業承継計画書」を府県へ提出し、計画的に進めることが大切です。
2. 法人への貸付金に対する相続税対策
法人への貸付金がある場合、その貸付金は相続税の課税対象となります。会社の資金繰りや返済可能性を確認しながら、債権放棄、返済計画、役員報酬・退職金との調整など、早めに対策を検討しておきましょう。
3. 既存の法人対策・自社株対策の見直し
過去に行ってきた法人対策や自社株対策が、現在の税制や会社の状況に合っているとは限りません。株式の保有状況、贈与の履歴、役員構成、事業承継の方針を確認し、必要に応じて軌道修正することが重要です。
4. 個人所有地と法人建物の契約整理
個人所有の土地の上に法人名義の建物がある場合は、一般的な税理士が苦手とする土地の賃貸契約書や賃料設定の再検証・見直しが重要です。契約内容が曖昧なままだと、相続税評価や法人税務に影響する可能性があるため、事業承継と相続対策をあわせて整理しておきましょう。
≪ 関連 詳細ページ≫
●事業承継対策の項目と報酬について
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※詳細・報酬については
「事業承継対策メニュー」
をご参照ください。
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相続に関するその他のご相談
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1. 資産承継・相続対策を継続的に相談できる顧問サポート
資産相談顧問では、養子縁組、生前贈与、遺言書作成、不動産分析や自社株の承継など、資産の引き継ぎや相続に関する幅広いご相談を、必要なタイミングに応じて承ります。ご家族の状況や財産内容を踏まえ、将来の相続トラブルや税負担に備えた対策を継続的にサポートいたします。
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ご相談は
５千円～1万円/３０分
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相続対策に関連する所得税・法人税申告のサポート
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1. 相続対策とあわせた所得税・法人税申告の確認
相続対策に関連して、不動産収入や資産売却、法人経営がある場合は、相続税だけでなく所得税・法人税・消費税の申告もあわせて確認することが大切です。確定申告や法人申告を通じて、将来の相続税負担や納税資金への影響を把握し、相続対策と税務申告を一体でサポートいたします。
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＊所得税申告１０万円〜
＊法人税申告２０万円〜 |
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